金融是建立在實體經(jīng)濟上的虛擬經(jīng)濟,與實體經(jīng)濟有著“一榮俱榮”、“一損俱損”的緊密聯(lián)系。作為地方金融機構,農(nóng)村信用社應認真分析研究當前農(nóng)村金融工作新形勢,認清當前所面臨的風險、挑戰(zhàn)與機遇。
一、當前農(nóng)村信用社面臨的主要風險
(一)政策風險。目前政策風險主要表現(xiàn)為:受國家宏觀調(diào)控和產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整的影響,部分限制性行業(yè)及相關企業(yè)發(fā)生資金鏈斷裂,無力償還貸款;由于國家深化土地改革,嚴格土地管理政策的出臺,土地審批從緊,部分在建工程或開發(fā)項目被迫停工或撤銷,導致貸款逾期;由于原材料價格不斷上漲,盈利能力下降,企業(yè)還貸能力下降等。
(二)流動性風險。從總量上來看,農(nóng)村信用社普遍面臨資金短缺的問題,受農(nóng)村村級經(jīng)濟股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費、民間借貸活動等多種因素影響,資金來源不足。由于相對缺乏低成本的穩(wěn)定的資金來源,存貸比居高不下,流動性風險較為突出。結構上來看,農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想,信貸資產(chǎn)結構仍不合理。
(三)道德風險。農(nóng)村信用社信貸人員違反信貸規(guī)章制度,隨意超越權限,發(fā)放人情貸款、關系貸款,造成資金損失;會計、出納人員篡改賬目,或偽造存單、匯票等侵吞儲戶存款和客戶資金。
(四)操作風險。首先是業(yè)務操作引起的風險。農(nóng)村信用社的一些員工缺乏風險意識,往往有章不循,麻痹大意,其主要表現(xiàn)在三個方面:一是操作失誤引起的風險,二是規(guī)范化執(zhí)行不到位引起的風險,三是責任事故引起的風險;其次是制度設計引起的操作風險。內(nèi)控制度不完善是目前農(nóng)村信用社系統(tǒng)普遍存在的問題,不少明顯陳舊的規(guī)章制度或操作程序未能與業(yè)務發(fā)展、技術進步和產(chǎn)品創(chuàng)新保持同步,有些制度不夠細化,不易于操作。
二、農(nóng)村信用社風險防范之對策與建議
風險防范是金融企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分,必須滲透到企業(yè)每個組織環(huán)節(jié)、每項經(jīng)營管理活動和每個日常行為之中,提高風險防范意識。認真研究新形勢下可能出現(xiàn)的新的風險領域和苗頭,制定和落實風險防控預案,切實提高風險防控的預見性、針對性和有效性。
(一)提高風險防范認識,樹立科學發(fā)展觀。
風險防范,首先要求農(nóng)村信用社從觀念上樹立起科學的發(fā)展觀。要正確處理好速度與質(zhì)量的關系;發(fā)展與防范的關系;短期利益與長期利益的關系;股東利益、存款人利益與員工利益的關系。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉變?yōu)橐孕б鏋槟康模再|(zhì)量為前提,以規(guī)模為手段的安全運營、持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式上來。通過發(fā)展思路、發(fā)展模式的科學轉型,樹立正確的風險觀,把風險防范作為經(jīng)營管理的重心,提高整體抗風險能力。
(二)強化資本約束理念,完善風險防范體系。
農(nóng)村信用社要強化資本概念,強化資本約束和資本監(jiān)管。一定的資本充足率是金融機構生存的基礎,是進行資產(chǎn)規(guī)模擴張的安全依據(jù),是對社會負債規(guī)模的“警戒線”。資本作為抵補風險損失的最后手段,對農(nóng)村信用社的穩(wěn)健經(jīng)營具有重要意義。在強化資本約束理念,建立健全資本補充機制的同時,建立全面風險防范體系。應將操作風險、信用風險、流動風險、利率風險、市場風險及其他風險以及包括這些風險的各種金融資產(chǎn)組合,承擔這些風險的各個業(yè)務單位納入到統(tǒng)一的風險防范體系中,依據(jù)統(tǒng)一的標準對各類風險進行測算,依據(jù)全部業(yè)務的相關性進行控制和管理。
(三)樹立以人為本理念,弱化道德風險。
對金融企業(yè)來講,只要有金融機構存在和金融業(yè)務活動產(chǎn)生,就應當有人本監(jiān)管的觸角延伸過去,要以金融業(yè)務活動主體人為主要的監(jiān)管對象。農(nóng)村信用社實行的是聯(lián)社、基層社的管理體制,點多面廣,戰(zhàn)線較長,信息傳遞容易衰減,不管理人,就容易形成內(nèi)部人控制風險。把好進入用人關,加強員工的素質(zhì)教育和技能培訓,提高員工的風險意識和風險識別能力,構筑農(nóng)村信用社風險防范的長效機制。
(四)建立風險防范預警機制,降低操作風險。
第一,增強員工風險意識。定期組織對員工進行法律、法規(guī)、規(guī)章制度等方面的培訓,增強員工依法辦事、合規(guī)操作意識。逐步探索高級管理人員市場化激勵約束手段,進一步強化其風險意識。第二,逐步完善風險防范體系,強化內(nèi)部控制建設。農(nóng)村信用社應盡快建立統(tǒng)一的操作風險防范體系,明確各部門、各崗位職責,形成一個良好的定期監(jiān)測和控制制度。整合、梳理現(xiàn)有內(nèi)部管理制度,統(tǒng)一業(yè)務標準和操作要求,務求涉及各項業(yè)務流程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門和崗位。完善層級授權體制,通過授權、授信明確各部門、各基層社、各崗位的職責權限。加強崗位之間的制衡,強化相互制約的經(jīng)營管理及決策機制,規(guī)范決策程序,杜絕任何部門或個人獨立完成某項業(yè)務而不受監(jiān)督和制約的情況發(fā)生。堅持和完善強制休假和崗位輪換制度,定期或不定期進行輪崗和崗位交流。