1.所有申請報銷的支出經(jīng)過完整的驗收、審核、批準手續(xù)，方可報銷。經(jīng)手人、業(yè)務(wù)審核、批準、財務(wù)審核原則上不能有同一人重復的情況。不準自審、自批自己開支的費用，一律報上一級核批（如，副總經(jīng)理的支出報總經(jīng)理核批，總經(jīng)理的支出由董事長或執(zhí)行董事核批）。

2.付款批準人為財務(wù)經(jīng)理，所有開支一律須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或其指定的財務(wù)人員審批后方能付款。

3.所有申請報銷的支出必須附有正確及有效的票據(jù)來證實支出，支出證明/依據(jù)必須是正本，并加蓋對方公章，復印件將不受理。發(fā)票、信用卡支付存根聯(lián)、收據(jù)或其他證明文件必須附在報銷憑證后。

4.各人自行支付、報銷自己發(fā)生的費用。多人參如的活動（如用餐、乘坐出租車等），應(yīng)由其中職級最高者報銷。

5.對員工實行現(xiàn)金周報制度。上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應(yīng)于本周內(nèi)一次性填寫“每周現(xiàn)金報銷報告”（F003見附表一）辦理報銷手續(xù)，一般不允許跨月報銷。報支差旅費者，必須在出差回來后兩星期內(nèi)，到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。財務(wù)部核單員每周兩次收取報銷單據(jù)，時間分別為每星期二上午、星期四上午，除此以外的時間一般不受理報銷申請。對外（指外單位及外部人士）付款不受報銷時間限制。

報銷申請人首先將所有發(fā)票整理分類。定額小尺寸發(fā)票（如車票、餐飲發(fā)票）應(yīng)分類粘貼在一張或多張票據(jù)粘貼單上，并在粘貼單上注明該類發(fā)票的張數(shù)及金額。購物發(fā)票應(yīng)附手續(xù)完整的“固定資產(chǎn)驗收報告”（固定資產(chǎn)），或由驗收人在發(fā)票上簽字證明（如辦公用品等其他物資）；車票/機票上應(yīng)注明起訖地點、時間；所有接待、應(yīng)酬費用必須每次結(jié)賬，不可以月結(jié)形式付款，發(fā)票應(yīng)注明時間、地點、事由，并逐一列出參加人員及其所屬機構(gòu)；其他發(fā)票也應(yīng)注明開支內(nèi)容、時間、地點等。之后填寫“現(xiàn)金報銷報告”包括：姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)部門經(jīng)理審核后，送財務(wù)部核單員辦理報銷手續(xù)。

1.核單員核對金額是否準確、是否符合公司規(guī)定的開支標準、各類審批手續(xù)是否適當、單據(jù)粘貼是否規(guī)范等等。如果有疑問，或發(fā)現(xiàn)不應(yīng)報銷的項目，應(yīng)及時向申請人落實及說明。核單員審核無誤，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批后，按審批權(quán)限規(guī)定，呈送總經(jīng)理/副總經(jīng)理審批。未經(jīng)財務(wù)部核單員、財務(wù)科長/財務(wù)經(jīng)理簽署的報銷單據(jù)，不得送總經(jīng)理或副總經(jīng)理審批。核單員一般應(yīng)在三天內(nèi)辦妥審批手續(xù)，并交由出納員兌付款。

2.出納員應(yīng)及時通知報銷申請人領(lǐng)款，付款時收款人應(yīng)在收款欄簽名及填寫日期。付款之后出納員應(yīng)在發(fā)票、“現(xiàn)金報銷報告”蓋上“現(xiàn)金付訖”章。