1、既然是銀行對(duì)帳單，銀行肯定是從自身的角度看的，所以企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)收入支出方向剛好和銀行是相反的。

2、根據(jù)銀行對(duì)賬單對(duì)你們的銀行賬，看哪些你們記賬了，銀行沒記，或銀行記賬了，你們沒記，然后做一個(gè)余額調(diào)節(jié)表就可以了，如果對(duì)不上賬的話，那就找原因。

3、銀行對(duì)帳單與當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證放在一起，表明當(dāng)月的銀行存款對(duì)帳單余額與當(dāng)月帳面余額相符。

如何看懂銀行對(duì)賬單Q&A:

1、Q：拿到個(gè)人的銀行流水，不知道從何下手啊，分析哪些方面可以得出說明結(jié)論?

從貸方發(fā)生額，能看出客戶現(xiàn)金流入情況!這點(diǎn)是最重要的信息

2、Q:是否貸方發(fā)生頻率高或金額高就意味著經(jīng)營(yíng)狀況可以啊?

1)對(duì)，基本如此，請(qǐng)關(guān)注貸方累計(jì)發(fā)生額，及每筆發(fā)生額對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，是否同銷售行為直接相關(guān)!目前還很少有企業(yè)通過半年前粉飾銀行對(duì)賬單，來獲得信貸部門的信用記錄

2)銀行對(duì)賬單應(yīng)該結(jié)合客戶銀行存款明細(xì)賬、銷售收入明細(xì)賬、成本費(fèi)用明細(xì)賬以及客戶的上下游合同一起做綜合比較?？偟膩碚f看對(duì)賬單一是怕對(duì)賬單假二是怕業(yè)務(wù)不真，單純的看對(duì)賬單第一就是看貸方的流水總額是否超過銷售額。否則銷售收入就有造假的嫌疑。當(dāng)然并不是絕對(duì)這里也有收現(xiàn)金的可能

3)第二看流進(jìn)流出的金額是否與客戶的業(yè)務(wù)相一致。比如客戶商品買賣金額都在幾十萬左右但銀行對(duì)賬單金額在幾百萬或者幾萬塊徘徊，那就需要注意了問其原因

另外要注意：流水總額超過銷售額也不代表銷售收入就一定真，可能客戶幾個(gè)賬戶來回倒，看借貸方是否正常，看戶主以及流水金額是否與業(yè)務(wù)相符

4)目前很多客戶基本上都走一部分個(gè)人卡，對(duì)于客戶拿來的個(gè)人卡需要進(jìn)行鑒別，別客戶隨便拿過來幾張卡的流水就說是自己的。

5)現(xiàn)在很多不規(guī)范的企業(yè)為了逃稅很大部分收入都是走的個(gè)人賬戶，審查時(shí)要了解清楚該企業(yè)的實(shí)際情況。

3、Q:請(qǐng)問怎么看“可能客戶幾個(gè)賬戶來回倒看借貸方是否正?！薄＝栀J方異常，這個(gè)怎么看啊!進(jìn)場(chǎng)有整數(shù)金額的進(jìn)出，這個(gè)算正常嗎?一般貨款是不是都是非整數(shù)的?

拿到企業(yè)的銀行對(duì)賬單主要從以下幾點(diǎn)分析：

1)、是否存在節(jié)假日期間發(fā)生對(duì)公業(yè)務(wù)結(jié)算情況，若有那銀行對(duì)賬單就是假的!

2)、核實(shí)一下銀行對(duì)賬單的貸方發(fā)生額，若貸方發(fā)生額大于企業(yè)的當(dāng)期的銷售收入，則說明企業(yè)的銷售收入還比較客觀真實(shí)，但這不是全部就能認(rèn)定!

3)、抽查銀行對(duì)賬單中一些大額的往來，然后對(duì)應(yīng)合同、發(fā)票(或收據(jù))、出庫(kù)單一起進(jìn)行核實(shí)印證，看企業(yè)是否存在真實(shí)的結(jié)算交易記錄，特別是在年前及年終幾個(gè)月份，要仔細(xì)核實(shí)幾筆，因?yàn)楝F(xiàn)在企業(yè)也很賊，往往用一筆資金或者讓一些關(guān)系不錯(cuò)的企業(yè)不斷的劃轉(zhuǎn)資金來擺帳!從而“抬高”銀行對(duì)賬單貸方發(fā)生額的額度，所以必須要仔細(xì)抽查一些大額的資金往來，是否和合同，發(fā)票或者收據(jù)及出庫(kù)單對(duì)應(yīng)一致，從而確定交易的真實(shí)性!

4)、同時(shí)還要識(shí)別對(duì)賬單的真假。

流水及對(duì)賬單都非常重要，這個(gè)是輔助材料，但是流水和對(duì)賬單之間有聯(lián)系性，也有排斥性，畢竟有可能流水和對(duì)賬單之間的數(shù)字有差異.

①對(duì)賬單、流水要有與之相配的合同或者進(jìn)出庫(kù)票據(jù)(或者其他輔助證明材料);

②對(duì)賬單貸方發(fā)生額與流水(有可能是員工的、公司領(lǐng)導(dǎo)私人卡)要看他數(shù)字上是否有來回走賬的可能，需核實(shí);

③不能單一說貸方發(fā)生額愈大就是經(jīng)營(yíng)愈好，經(jīng)營(yíng)收入與其貸方發(fā)生額、流水無關(guān);很多企業(yè)為了避稅也會(huì)選擇走個(gè)人私人卡，因此數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性是需要調(diào)查與核實(shí)的;

④銀行為了幫助客戶貸款會(huì)幫客戶找流水，這個(gè)是最可怕的，需要你去了解和溝通;

⑤對(duì)賬單、流水會(huì)有客戶以往的應(yīng)付賬款和應(yīng)收賬款;需要調(diào)查、核實(shí)和剔除;

如果都調(diào)查清楚了，就以第“①”條來看他的主營(yíng)業(yè)務(wù)情況能否滿足貸款擔(dān)保需求。