當公司銀行賬戶太多時，公司的每個賬戶都要做一個銀行存款日記賬，銀行存款日記賬屬于明細賬類別，應該按開設的賬戶明細核算。建議出納同時做一個銀行存款日記總賬，以便于核對各明細賬及與會計賬簿里的銀行存款總賬進行核對。
收到的錢就記入銀行帳的借方,出去的錢就記到貸方。每日業(yè)務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)，以及賬面結余額。
銀行存款日記賬登記具體方法：
1.所記載的經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。
2.根據(jù)復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
3.要按經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序逐筆登記賬簿。
4.文字和數(shù)字必須整潔清晰，準確無誤。
5.使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。
6.必須連續(xù)登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
7.每一賬頁記完后，必須按規(guī)定轉頁。方法同現(xiàn)金日記賬。
8.每月月末必須按規(guī)定結賬。
銀行存款日記賬登記注意事項：
1.現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬都是順時記賬。
2.期初余額+本期借方發(fā)生額-本期貸方發(fā)生額=期末余額。
3.只要有收入或支出，入賬或轉賬就必須按照業(yè)務發(fā)生的時間進行順時登記賬本，只要有現(xiàn)金或銀行存款流動，就要記賬，以保證庫存現(xiàn)金和賬簿相符。還要對庫存現(xiàn)金進行盤點，銀行存款日記賬和銀行對賬單相符，如有不符，注意查找雙方未達賬項，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，確實保證賬實相符。
公眾號
事業(yè)單位
當前位置：
公考類
招聘類
各類考試