關(guān)于 XX 有限公司 3000 萬元 授信總量的復(fù)議報(bào)告   我行上報(bào)的 XX 有限公司 3000 萬元授信總量項(xiàng)目，經(jīng)省分行授信評審委員會評審?fù)?，并?jīng)有權(quán)人審批，以編號為 XYD2004026 的《 AA 銀行江西省分行授信業(yè)務(wù)批準(zhǔn)通知書》核定授信總量 2000 萬元。根據(jù)該項(xiàng)目的實(shí)際情況及企業(yè)的資金需求，我行提出申請復(fù)議，理由如下： 一、授信項(xiàng)目的必要性及可行性分析 1．貸款用途的必要性：2005年該企業(yè)已承接各類工程驅(qū)動橋訂單7280臺套，銷售收入達(dá)1.5億元。 2．貸款項(xiàng)目可行：該公司是我國三大專業(yè)工程驅(qū)動橋生產(chǎn)廠家。其它二家分別為ZZ集團(tuán)有限公司和SS機(jī)械股份有限公司。 該公司產(chǎn)品主要分為兩大塊，一塊是裝載機(jī)驅(qū)動橋，其中型號為ZL15、ZL30、ZL40、ZL50占全國銷售市場的25%左右；一塊是壓路機(jī)驅(qū)動橋，該產(chǎn)品占全國銷售市場的50%左右。壓路機(jī)驅(qū)動橋全國市場90%被其和徐州工程機(jī)械集團(tuán)有限公司占領(lǐng)（數(shù)據(jù)來源為中國工程機(jī)械商貿(mào)網(wǎng)）。四川成都成工工程機(jī)械股份有限公司主要生產(chǎn)ZL30B、ZL50B、ZL50E驅(qū)動橋。從以上數(shù)據(jù)分析，該公司在裝載機(jī)驅(qū)動橋和壓路機(jī)驅(qū)動橋生產(chǎn)上在全國市場上競爭力較強(qiáng)。 同時，該公司在我行授信記錄良好，企業(yè) 2004 年在我行平均存款達(dá) 200 多萬元。若發(fā)放 3000 萬元短期流動資金貸款，我行不僅可獲得貸款利息收益 165 萬元，同時企業(yè)準(zhǔn)備將 1000 多萬元的工資代理業(yè)務(wù)委托我行代辦，綜合效益可觀。 3．貸款風(fēng)險(xiǎn)可控：2004年底，企業(yè)現(xiàn)金比率26.08%，實(shí)現(xiàn)銷售收入9304萬元，作為貸款的第一還款來源而言較為可靠穩(wěn)定。且擔(dān)保單位列入省分行公司業(yè)務(wù)處重點(diǎn)營銷客戶，省分行已以行發(fā)文報(bào) QQ 分行申請集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)限額切分。 QQ 分行也已同意將 XX 有限公司納入集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信，并著手切分授信限額 3500 萬元的工作。 二、企業(yè) 2005 年實(shí)現(xiàn)銷售收入 1.5 億元的可行性分析 我行的原申請3000萬元授信的調(diào)查報(bào)告預(yù)測該企業(yè)2005年實(shí)行銷售收入為1.2億元，這主要是根據(jù)企業(yè)1-11月份生產(chǎn)情況進(jìn)行預(yù)測（企業(yè)還未作出2005年生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃），現(xiàn)企業(yè)實(shí)際情況發(fā)生了變化，其產(chǎn)品目前供不應(yīng)求，截止 2005 年 2 月底，企業(yè)目前已和主要下游客戶實(shí)際簽訂銷售合同就達(dá)到 150742400 元。 企業(yè)銷售收入比去年增長的主要原因有如下幾個方面： 1、2004年下半年因國家宏觀調(diào)控，該公司的下游企業(yè)以消化庫存為主、減少購貨訂單為輔來適應(yīng)市場的需求。故造該公司2004年驅(qū)動橋生產(chǎn)、銷售與上年基本持平。進(jìn)入2005年，國家雖繼續(xù)實(shí)行宏觀調(diào)控，但國家宏觀調(diào)控主要是針對房地產(chǎn)、水泥、鋼鐵、汽車等六大投資過熱的行業(yè)，故對該企業(yè)影響不大。且其下游企業(yè)庫存已消化完畢，而市場需求量增大，這必然造成驅(qū)動橋的銷量增加。 2、國家基礎(chǔ)建設(shè)進(jìn)一步加大，造成企業(yè)今年銷量大增。 A、根據(jù)國務(wù)院2004年審議通過的《中長期鐵路網(wǎng)規(guī)劃》，到2020年，我國鐵路需要投資2萬億以上。2005年將是我國鐵路大規(guī)模建設(shè)全面展開的第一年，擬新開工項(xiàng)目58個、續(xù)建項(xiàng)目48個，總投資達(dá)1000億元。 B、2005年到 2020 年前后。我國要完成公路主骨架即縱貫東西和橫穿國境南北的“五縱七橫”，僅 2005 年投資將達(dá)4500億元，并每年以20%以上的速度增長。 因國家基礎(chǔ)建設(shè)的加大，必然造成工程車輛需求量的增加，而工程車車輛的需求增加，驅(qū)動橋的需求量也相應(yīng)要增加，據(jù)《中國工程機(jī)械信息網(wǎng)》預(yù)計(jì)未來 10 年，市場對工程車車輛的需求將以 20% — 30% 以上的速度增長?！吨袊こ虣C(jī)械商貿(mào)網(wǎng)》預(yù)測2005年需求量如下表： 產(chǎn)品名稱 年度需求（臺） 100HP以上推土機(jī) 6000-7000 裝載機(jī) 25000-28000 工程起重機(jī) 8000-9000 叉車 25000-35000 液壓挖掘機(jī) 12000-14000 鑿巖臺車 1000-1500 道路工程機(jī)械（含壓實(shí)及路面機(jī)械） 9000-11000 壓路機(jī) 7000-9000 3 、企業(yè) 2005 年銷售量大增的原因是： A 、外因方面主要是國家基礎(chǔ)建設(shè)的加大。其中江西境內(nèi)浙贛鐵路線的改造使得 WW 股份有限公司獲得了大量的裝載機(jī)和壓路機(jī)的訂單，為此 WW 股份有限公司 2005 年對該企業(yè)的驅(qū)動橋訂購?fù)热ツ暝黾咏?4000 萬元。 B 、內(nèi)因方面主要是產(chǎn)品質(zhì)量的提高：去年公司實(shí)行的技改，購進(jìn)了部分現(xiàn)代化設(shè)備，使得產(chǎn)品質(zhì)量進(jìn)一步穩(wěn)定和提高，促進(jìn)市場份額的增加。同比去年，因產(chǎn)量質(zhì)量的提高，其PR75.23、PR90.23、PR75.27、PS75.91B等大型工程機(jī)械使用的驅(qū)動橋銷量大增，銷售收入增加。 綜上所述，該公司不僅前景較好，且公司 2005 年最少將完成 1.5 億元銷售收入。 三、 企業(yè)申請流動資金授信總量 3000 萬元的合理性 〈一〉、企業(yè)正常生產(chǎn)需求 根據(jù)企業(yè) 2004 年未財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)與 2005 年企業(yè)銷售收入將超過 15000 萬元，我行按 PP[2002]412 號文件來測算企業(yè)流動資金的需求量，具數(shù)據(jù)如下： 1 、營運(yùn)資金需求量 A 、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 =545.05% B 、 2004 年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 =66.05 C 、存貨周轉(zhuǎn)率 =710.15% D 、 2004 年存貨周轉(zhuǎn)期 =50.69 E 、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期 = 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期 + 存貨周轉(zhuǎn)期 =66.05+50.69=116.74 F 、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 = （ 360 天 / 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期） *100%= （ 360/116.74 ） *100%=308.38% G 、營運(yùn)資金（需求量） = 銷售收入 / 流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 =15000/308.38%=4864 萬元 2 、企業(yè)的可用資金來源主要有： A、 2005 年將實(shí)現(xiàn)利潤 =2005 年銷售收入 *2004 年銷售凈利潤率 =15000*1.71%=256.5 萬元； B、應(yīng)收賬款平均余額為 1707 萬元，今年企業(yè)銷售收入的增加，必然會產(chǎn)生新的應(yīng)收賬款，但由于企業(yè)加大了應(yīng)收賬款的清收力度，故預(yù)計(jì)應(yīng)收賬與去年持平； C、應(yīng)付款平均占用額 =( 期初余額 + 期未余額 )/2=1544.5 萬元； D、應(yīng)收票據(jù) 317 萬元，因企業(yè)為了穩(wěn)健經(jīng)營，需備存部分票據(jù)以防突出事件，故按 50% 轉(zhuǎn)化為經(jīng)營性資產(chǎn)，為 158.5 萬元。 3 、企業(yè)短期授信需求量 企業(yè)的短期授信需求量 = 營運(yùn)資金（需求量） - 新增利潤 - 應(yīng)付款平均占用額 - 應(yīng)收票據(jù)款（可轉(zhuǎn)化為經(jīng)營性資產(chǎn)） + 企業(yè)必備貨幣資金（今年因生產(chǎn)量的增加，人員工資及管理費(fèi)要相應(yīng)增加，故按 200 萬元計(jì)算） =4864-256.5-1544.5-158.5+200=3104.5 萬元。 同時企業(yè)為了降低采購成本，企業(yè)想增加流動資金減少應(yīng)付賬款。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，省行核定的 2000 萬元授信總量是不能滿足企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的需求，故需維持 3000 萬元授信總量。 〈二〉、我行發(fā)展需求 根據(jù) PP 分行 2005 年工作會議精神，提倡大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)和低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，我行根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況，加之其主要下游企業(yè)為 QQ 股份有限公司為我省重點(diǎn)授信客戶，故擬與其開展國內(nèi)綜合保理、國內(nèi)信用證等中間業(yè)務(wù)，這也需維持 3000 萬元授信總量的支持。 四、申請復(fù)議結(jié)論 綜上所述，我行認(rèn)為在促使企業(yè)自身加大內(nèi)部管理的同時，進(jìn)一步加強(qiáng)和擴(kuò)大銀企全面合作，同意對該企業(yè)提供短期授信總量 3000 萬元（存量），對核定該公司授信總量 2000 萬元申請復(fù)議。 調(diào)查人：梁雪冬 2005 年 3 月 4 日

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